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    香港公司在哪种情况下需要做账报税

    分享  | 发布时间:2021-03-24 16:58:58 来源:都会网 发布人:张经理 次浏览
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香港公司在哪种情况下需要做账报税
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香港公司注册,香港公司在哪种情况下需要做账报税
香港是一个税项少130、税率低的自由港9370。选择注册香港公司6165不仅可以降低税务成本,而还有利于企业开拓国际市场,因此如今许多企业家和创业者都热衷于选择注册香港公司。那么香港公司是怎样征税的呢?需要像大陆公司一样每个月缴税吗?首先,需要了解到香港公司的税种主要有两种:
利得税:香港政府规定,在香港经营任何行业、专业或业务而从该行业、专业或业务获得于香港产生或得自香港的所有利润(由出售资本资产所得的利润除外)的人士,包括法团、合伙商号、信托人或团体,均须缴税。而非来源于香港的利润就算货款汇入香港则无须征税。香港有限公司税率为16.5%;香港无限公司税率为15%,大陆人在香港成立的一般为有限公司。
薪俸税:香港政府规定,在香港产生或得自香港的职位、受雇工作及退休金而获得的入息,均须缴纳薪俸税。而入息是否在香港或得自香港,决定于受雇工作的地点。薪俸税税率可以累计税率或标准税率计算,以缴税较少者为准:标准税率以净入息总额的15%计算和以薪俸税累进税率计算。简单来说,香港公司在香港实际聘请员工即需要缴纳薪俸税,否则无需缴纳。
因为大陆人注册香港公司一般为离岸操作,并没有在香港实际办公及聘请员工,一般只需处理利得税。
在香港,只有在香港产生或得自香港的利润才须缴纳香港之利得税。确定利润来源地的一般原则是,查明纳税人从事赚取有关利润之活动以及该纳税人从事该活动的地方。
香港公司成立以后,首次申报税务是自公司成立之日起,18个月以内申报。以后每年申报一次,不需要像大陆公司那样每月申报。如果首次税务申报为零申报,那么香港税局会默认该企业两至三年均无盈利,一般会在两年至三年以后才会再次下发税表,但再次申报时需要将此两三年期间的全部账务进行申报。
看了这么多大家应该对于香港公司缴税都有了一定的了解,香港公司注册之后,后期的维护是相当重要的,这是一项专业性质很强的工作,如果大家不想自己这么麻烦,可以需求专业的代理机构提供服务。
通常,香港公司在经营过程中,主要会涉及到的税种为公司利得税,而其是否需要缴纳税款,根据香港税务条例规定,任何人士(包括法团、合伙业务、受托人或团体)在香港经营行业、专业或业务,而从该行业、专业或业务获得在香港产生或来自香港的应缴税利润均须纳税。
香港采用地域来源原则征税,即只有源自香港的利润才须在香港课税,而源自其它地方的利润则不须在香港缴纳利得税。简而言之,任何人在香港营商,但其利润是从香港以外的地方所获得,则不须在港就有关利润缴税。
香港的税务条例同时制定出一系列规则,用于判断某些利润是否源于香港,以及在某些情况下该利润是否来自香港经营的业务,从而最终判断这些利润是否需要在香港缴税。
值得注意的是,如果并非在香港当地产生利润,即使将这笔钱汇回香港,也不需要在香港缴税。
根据利得税的定义,必须符合以下三个条件才需征缴利得税:
1、在香港经营任何行业、专业或业务;
2、从某行业、专业或业务获得利润,售卖资本资产所产生的利润除外;
3、该利润在香港产生或得自香港。
当然,这也并非绝对,因为香港税务条例中,有一些涉及特定情况的附属条例。因此,在判断是否需缴纳利得税时还需查看附属条例的相关规定。但无论在何种情况下,会先考虑以上三个因素。
如果考虑过这些因素后,确定不需要缴纳利得税,还应该再对特殊条款进行考虑,以确定不属于特殊情况下缴税范畴。若发现有缴税责任,则应及时缴税。
报税不等于缴税
不过无论是否需要缴税,税务申报还是必须要做的。
香港公司条例规定香港公司注册成立后,无论公司是否要纳税,每年都必须报税。新成立的香港公司第一次是18个月后报税,以后每年一年一次报税。
香港公司的报税方式依据公司是否发生业务来区分:
1、无经营的香港公司报税:当公司确实没有任何业务的往来以及银行账户无任何款项的进出,可以直接做业务不活跃报告(零申报);
2、经营正常的香港公司报税:按照香港税务局的要求进行税务方面的香港公司年审与核数。
关于如何判断自己的香港公司是否该缴税的问题,建议大家可以由以下几个方面来判断:
1、银行帐户有资金进出记录;
2、政府海关、物流公司已经留下进出口记录;
3、与香港客商发生购销关系;
4、在香港已经聘请雇员;
5、容许或授权在香港使用专利,商标设计等资料;
6、容许或授权在香港使用不动产收取租金,租赁费等款项;
7、委托在香港代销;
8、其它得自或产生于香港的利润。
提示:只要符合上面的其中一条的就需要缴税
如果自己的公司已经发生业务,帐户有资金往来,不做帐报税审计是违反香港公司税法的,可能会遭到香港税务局的估税和罚款。
香港公司按要求每年报税的好处
1.便于管理。每一年理账,能够保持稳定的会计及核数记录,有益于之后反查账及管理之用。
2.提高认知度和公司持续运营信用度。许多国外供应商都要要求其合作方提供以往的会计及审计记录,便于知道公司的背景及实力,进而决定是不是进行合作或者提供商品。
3.亏损可持续弥补下年末利润。香港公司理账报税后,经香港税局核算为亏损,能够无期限弥补之后所产生的利润。
4.为挂牌上市做提前准备。当公司市场拓展成熟时,要是想拓展规模,能够选择融资挂牌上市,而保持良好的公司账务记录是挂牌上市的前提条件。
香港税务其实很简单,有在本港获取利润就交税,没有则不用。只是判断是否盈利的标准比较严谨,做账报税更是涉及到诸多专业程度要求高的事务,因此如果对香港税法和公司相关法规不够熟练,还是建议寻求专业机构的协助,避免不当操作影响公司运行。。

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